⚖️ Herramienta Normativa Gratuita • Resolución DIAN 000165

Auditor de Obligatoriedad DIAN: ¿Qué Debes Emitir y a Qué Sanciones te Expones?

Evalúa tu empresa o negocio en 60 segundos. Descubre con exactitud si estás obligado a emitir Factura Electrónica, POS Electrónico, Documento Soporte o Nómina Electrónica conforme al Estatuto Tributario y la Resolución 000165.

✓ Basado en Estatuto Tributario Art. 615, 616-1 y 657 • ✓ Calendario Resolución 000165 actualizado • ✓ Diagnóstico 100% gratuito e instantáneo

1. Tipo de Persona 2. Ingresos Brutos 3. Canales & Operación 4. Dictamen Oficial

Paso 1 de 3

¿Cuál es la naturaleza jurídica de tu actividad comercial?

La legislación tributaria colombiana establece diferentes umbrales según el tipo de personería jurídica.

Persona Jurídica

SAS, LTDA, SA, Empresa Unipersonal, Cooperativas, Entidades sin Ánimo de Lucro (ESAL).

100% Obligada por Ley

Persona Natural

Comerciante individual, profesional independiente, prestador de servicios por honorarios o consultoría.

Sujeta a Umbrales UVT

Paso 2 de 3

¿Cuál es tu rango de ingresos brutos anuales (Año gravable anterior o en curso)?

El umbral crítico según el Art. 437 del Estatuto Tributario son 3.500 UVT (~$164.727.000 COP en 2024 / ~$175.000.000 COP en 2026).

Menos de 3.500 UVT

Ingresos inferiores a ~$165 Millones COP anuales (aprox. menos de $13.7M COP mensuales).

Régimen Simple / No Responsable

Entre 3.500 y 30.000 UVT

Ingresos entre ~$165M y ~$1.410M COP anuales. Rango típico de pymes, comercios y profesionales en crecimiento.

Responsable de IVA

Más de 30.000 UVT

Ingresos superiores a ~$1.410 Millones COP anuales o calificado como Gran Contribuyente DIAN.

Gran Contribuyente / Corporativo

¿Tu negocio está registrado en el RUT como Responsable de IVA o Impuesto Nacional al Consumo (INC)?

Paso 3 de 3

Selecciona las características de tu operación diaria

Estos factores definen la obligatoriedad de POS Electrónico (Res. 000165), Nómina y Documento Soporte.

🏪 ¿Tienes Punto de Venta Físico / Local / Mostrador?

Atención presencial a consumidores finales (tiendas, restaurantes, droguerías, ferreterías, retail, servicios).

Afectado por Resolución 000165

👥 ¿Contratas personal bajo Contrato de Trabajo (Nómina)?

Empleados formales con sueldos, auxilio de transporte, salud y pensión que deseas deducir en Renta.

Nómina Electrónica Obligatoria

📄 ¿Pagas cuentas de cobro a personas que NO facturan electrónicamente?

Honorarios independientes, servicios de mantenimiento, fletes o arriendos a personas naturales sin factura.

Documento Soporte Electrónico

📋

Dictamen Tributario y Normativo DIAN

Diagnóstico emitido conforme al Estatuto Tributario y la Resolución DIAN 000165.

⚠️ ALTO RIESGO: OBLIGADO A IMPLEMENTAR DOCUMENTOS ELECTRÓNICOS

⚖️ ESTATUTO TRIBUTARIO NACIONAL

Sanciones Legales por Incumplimiento

🔒

Clausura y Cierre del Establecimiento de Comercio (Art. 657 E.T.): La DIAN puede imponer el cierre y colocación de sellos por 3 días a establecimientos que no expidan factura electrónica o que operen con POS tradicional sin validación previa. Reincidencia genera clausura de hasta 10 días.

💸

Multa Pecuniaria del 1% del Valor Facturado (Art. 652-1 E.T.): Sanción monetaria sobre el total de las operaciones operadas sin el cumplimiento de los requisitos técnicos del Anexo 1.8/1.9, con topes de hasta 950 UVT (~$44.600.000 COP).

🚫

Pérdida del 100% de Costos Deducibles en Renta para tus Clientes: Tus clientes corporativos no podrán deducir los gastos ni descontar el IVA de las compras realizadas, generando quejas comerciales y fuga hacia competidores formalizados.

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En JCFlow te habilitamos en menos de 2 horas. Te asignamos folios de bienvenida y te guiamos paso a paso con un especialista tributario sin costo de asesoría.

🔒 Tus datos están protegidos. No compartimos tu información con terceros ni entidades tributarias.

Preguntas Clave sobre la Resolución DIAN 000165 y Sanciones

Información jurídica clara y resumida para empresarios y gerentes.

¿Qué cambió con la Resolución 000165 de la DIAN respecto al POS?

El sistema POS tradicional (cinta de máquina registradora sin conexión) dejó de ser válido como soporte de costos y deducciones. Todos los emisores de tiquetes POS deben migrar al POS Electrónico, transmitiéndolo en tiempo real a la DIAN con validación previa y generación de código CUDE y QR.

¿Qué pasa si un cliente me exige Factura Electrónica en mi local físico?

Estás legalmente obligado a expedirle Factura Electrónica de Venta. Con la Resolución 000165, el comprador tiene el derecho de solicitar factura electrónica en cualquier compra sin importar el monto, y el comerciante no puede negarse ni imponer trabas burocráticas so pena de sanción de cierre.

¿Cuánto tarda habilitarse en el sistema de facturación electrónica de JCFlow?

Con JCFlow el proceso de habilitación ante el catálogo de participantes de la DIAN toma menos de 2 horas. Te guiamos paso a paso con las pruebas técnicas en el portal DIAN hasta dejar tu empresa en producción y lista para timbrar.

¿Las personas naturales del Régimen Simple deben facturar?

Sí. Toda persona natural o jurídica inscrita en el Régimen Simple de Tributación (RST) está obligada a facturar electrónicamente desde el primer día de operación, sin importar su volumen de ingresos.